歷時(shí)十年，保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法迎來(lái)更新。

9月5日，金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》(下稱《辦法》)《辦法》共二十七條，對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金的存放、提存、處置、提前支取等作出明確規(guī)定。

原辦法發(fā)布于2015年，在規(guī)范保險(xiǎn)公司資本保證金管理方面發(fā)揮了重要作用。隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)快速發(fā)展，原辦法已不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的要求。

相較于2015年版資本保證金管理辦法，最新的《辦法》有一些重要變化。比如，對(duì)存放銀行的門檻大幅提高，凈資產(chǎn)從上年末不少于200億元到不少于300億元;將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，精簡(jiǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)送事項(xiàng)，優(yōu)化報(bào)送方式，以降低其合規(guī)成本;單筆存款下限翻倍至2000萬(wàn)元，倒逼險(xiǎn)企優(yōu)選頭部銀行合作;新規(guī)首次明確適用于保險(xiǎn)集團(tuán)/控股公司，強(qiáng)化全行業(yè)資本安全底線。

有專業(yè)人士對(duì)中保新知表示，《辦法》將顯著提升保險(xiǎn)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但中小險(xiǎn)企銀行合作選擇減少，需加速建立動(dòng)態(tài)保證金監(jiān)測(cè)機(jī)制。

修訂存放銀行條件

什么是資本保證金?根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊(cè)資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

監(jiān)管要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家(含)以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。

近年來(lái)，我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，原辦法存在資本保證金存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求偏低問(wèn)題，此次修訂提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求：提升上年末凈資產(chǎn)至不少于300億元，以有效篩選規(guī)模適當(dāng)?shù)你y行。

與此同時(shí)，對(duì)于存放銀行，還加入“撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例”兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，原辦法只提到了“資本充足率、不良資產(chǎn)率”兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)滿足監(jiān)管規(guī)定。

為了落實(shí)對(duì)外開(kāi)放要求，《辦法》取消了存放銀行類型限制，原辦法要求銀行類型為“國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和城市商業(yè)銀行”。

早前，內(nèi)地與香港、澳門簽署了《關(guān)于修訂<《關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》服務(wù)貿(mào)易協(xié)議>的協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱《協(xié)定》)。

“《協(xié)定》允許香港資銀行、澳門資銀行作為內(nèi)地保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行，需要修訂原辦法以滿足該協(xié)議要求?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《辦法》答記者問(wèn)時(shí)表示。

中小險(xiǎn)企更細(xì)規(guī)劃資金

在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大之下，資本保證金的 “單筆存款門檻” 和 “小額增資的提存規(guī)則”亦迎來(lái)調(diào)整。

對(duì)于存款金額要求，《辦法》要求每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣2000萬(wàn)元(或等額外幣)。保險(xiǎn)公司增加注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)低于人民幣1億元(或等額外幣)的，按實(shí)際增資金額的20%一筆提存資本保證金。

原辦法要求“每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣1000萬(wàn)元(或等額外幣)。保險(xiǎn)公司增加注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)低于人民幣5000萬(wàn)元(或等額外幣)的，按實(shí)際增資金額的20%一筆提存資本保證金”。

為什么會(huì)有上述金額轉(zhuǎn)變?隨著我國(guó)保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本規(guī)模大幅增長(zhǎng)，對(duì)于許多中大型保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，其資本保證金總額動(dòng)輒數(shù)十億。

在這種情況下，維持1000萬(wàn)元的單筆最低金額已不能適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，提高至2000萬(wàn)元是監(jiān)管規(guī)則與行業(yè)發(fā)展規(guī)模保持同步的體現(xiàn)。

專業(yè)人士分析稱，單筆存款門檻的變化，對(duì)于大型保險(xiǎn)公司影響相對(duì)較小，因?yàn)樗鼈兊膯喂P存款原本就可能遠(yuǎn)高于2000萬(wàn)元。

但對(duì)于一些中小型保險(xiǎn)公司，在首次提存或小幅增資后補(bǔ)提時(shí)，需要更仔細(xì)地規(guī)劃資金，一次性滿足更高的單筆要求，一定程度上對(duì)其資金流動(dòng)性管理提出了更高的要求。

而現(xiàn)階段，險(xiǎn)企增資“補(bǔ)血”也變得相對(duì)常見(jiàn)和頻繁。過(guò)去，5000萬(wàn)元的增資可能算是一筆不小的數(shù)目，但在當(dāng)下，這已經(jīng)算“小額增資”。

中保新知統(tǒng)計(jì)今年上半年險(xiǎn)企增資情況發(fā)現(xiàn)，平安人壽大手筆擬增資200億元，其他險(xiǎn)企的增資額度為幾千萬(wàn)到幾十億元不等。

具體來(lái)看，泰康養(yǎng)老擬將從90億元增資至110億元，國(guó)富人壽擬從19.26億元增至20.47億元，鼎和財(cái)險(xiǎn)擬從46.43億元增至60億元，中意財(cái)險(xiǎn)擬增資3.92億元，安盛環(huán)球再保險(xiǎn)(上海)有限公司擬增資0.34億元，復(fù)星聯(lián)合健康擬從6.94億元增至10.11億元，匯豐人壽擬從23.14億元增至26.76億元，信美人壽相互保險(xiǎn)社擬新增營(yíng)運(yùn)資金3.25億元等。

可見(jiàn)，在當(dāng)前行業(yè)環(huán)境下，繼續(xù)將門檻設(shè)定在5000萬(wàn)元，會(huì)導(dǎo)致許多本屬“小額微調(diào)”的增資行為頻繁觸發(fā)補(bǔ)提要求，造成不必要的行政負(fù)擔(dān)。

從“備案”改為“報(bào)告”

《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，從“備案”改為“報(bào)告”，簡(jiǎn)化了流程。適當(dāng)簡(jiǎn)化了報(bào)告資料要求。

比如，因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額(折合人民幣)連續(xù)20個(gè)工作日低于法定要求的保險(xiǎn)公司，應(yīng)自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內(nèi)，《辦法》要求，“按實(shí)際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后報(bào)告手續(xù)”。而原辦法要求，“按實(shí)際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后備案手續(xù)”。

保險(xiǎn)公司對(duì)資本保證金進(jìn)行相關(guān)處置行為時(shí)，《辦法》要求，“應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告”。而原辦法要求，“應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)事后備案”。

保險(xiǎn)公司提前支取資本保證金，僅限于清算時(shí)使用資本保證金償還債務(wù)，或注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)減少時(shí)部分支取資本保證金，《辦法》要求，“除向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》外，還需提供金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司清算文件或減資文件”。

原辦法要求，“除向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交第十九條相關(guān)備案資料外，還需提供中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司清算文件或減資文件”。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，主要是為了精簡(jiǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)送事項(xiàng)，優(yōu)化報(bào)送方式，以降低其合規(guī)成本，并提高監(jiān)管質(zhì)效。

同時(shí)，《辦法》明確了保險(xiǎn)公司對(duì)報(bào)告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，壓實(shí)其報(bào)告主體責(zé)任，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法采取監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。

除上述種種不同點(diǎn)外，兩個(gè)版本的管理辦法也存在一致性，如對(duì)存放原則的規(guī)定，都要求遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則。

總體而言，對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金嚴(yán)監(jiān)管的核心目的是作為應(yīng)對(duì)未來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)的“最后防線”，確保保險(xiǎn)公司在極端情況下仍有部分資產(chǎn)用于保障保單持有人的利益，有助于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)、健康發(fā)展。

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